Нужно ли Форекс-трейдерам платить налоги?
Как и все остальные граждане государства, соблюдающие закон, трейдеры должны платить налоги на Форекс в связи с тем, что получают доход. Но как регулируется налогообложение для торговцев на биржевых рынках, и какие нормы законодательства существуют для такой деятельности?
Содержание
Особенности налогообложения
По факту, любой совершеннолетний и дееспособный гражданин Российской Федерации, получающий прибыль, должен заплатить государству определенную сумму. Многие трейдеры, особенно новички, возмущены этим, ведь вкладывают они собственные деньги, обучение проходят самостоятельно (часто курсы платные), да и заработать на Форекс не так уж и просто.
Обязанность платить налоги в РФ регулируется статьей 57 Конституции, а в 37 ст. Налогового кодекса более подробно разъяснено, как, когда и за что необходимо перечислять деньги в бюджет страны.
- более 20 лет на рынке Форекс;
- 3 международные лицензии;
- 75 инструментов;
- быстрый и удобный вывод средств;
- более двух миллионов клиентов;
- бесплатное обучение;
Альпари - это брокер №1 по версии Интерфакса! Все, что необходимо для начала - просто зарегистрироваться на сайте!
Так как сделки на рынке подразумевают, в первую очередь, покупку и продажу валюты, значит, относятся к экономическим операциям, а для такого рода работы существуют нормативные правовые акты. Но конкретно деятельность на Форекс в законодательстве пока не регламентирована.
По действующему законодательству каждый трейдер обязан соблюдать следующие правила:
- предоставлять личные данные для учета в налоговой организации;
- своевременно предоставлять в ФНС декларацию;
- вести учет расходов и доходов;
- предоставлять в налоговый орган документы, подтверждающие прибыль или убытки;
- хранить копии отчетов на протяжении 4 лет;
- оплачивать штрафы в случае их начисления.
Это значит, что трейдер должен вносить пошлину в бюджет страны, но существует ряд нюансов.
Как платить налоги?
Под налогообложение подпадает человек, прибыль которого в течение года превысила затраты (в случае с торговлей на Форекс вложения на депозит).
Допустим, трейдер за 12 месяцев пополнил счет на 150 000 рублей. Если на 31 декабря текущего года выведенные средства не превысили эту сумму, налог уплачивать не нужно. Не имеет значения, сколько денег осталось на депозите, для взноса в бюджет учитываются только суммы, которые выводились. Существует несколько способов оплаты налогов.
Через брокера
Брокер Форекс является контрагентом фискальной службы и сам удерживает необходимый процент с трейдера, согласно установленным расчетам. На данный момент таких компаний в России ограниченное количество, так как большинство из них зарегистрировано в других странах.
Но для брокеров, которые получили лицензию Центробанка, начиная с 2016 года, закон предписывает выполнять обязанности налоговых агентов по отношению к своим клиентам.
Важно! Это значит, что с трейдера будет удерживаться 13% от прибыли.
Преимущество здесь весомое – человеку не нужно самостоятельно заниматься отчетностью. Но если вдруг к концу расчетного года положенной суммы на счету не окажется, придется заплатить кроме налога, еще и штраф.
На депозите трейдера на момент взноса в бюджет должна быть определенная сумма с учетом инфляции и курса рубля.
Самостоятельная оплата
В этом случае ситуация сложнее, ведь придется готовить документы, потребуется пройти и ряд процедур:
- открыть отдельный банковский счет для транзакций с биржи и на ее счет;
- каждый период запрашивать у брокера годовой отчет о сделках;
- подавать декларацию в ФНС;
- вносить положенную сумму.
Проблема самостоятельной отчетности состоит в том, что большинство работников налоговой инспекции не имеют ни малейшего понятия, под какое законодательство попадает деятельность на Форекс.
Это значит, что трейдер при всем желании уплатить налог, сможет это сделать только после ряда бюрократических препятствий.
Налогообложение для ИП
Регистрация индивидуальной трудовой деятельности позволяет осуществлять налогообложение по упрощенной схеме. Взнос составляет 6% от прибыли, но придется еще и платить в ПФ и обязательные страховые взносы, независимо от того, был доход или нет. Отчет нужно подавать раз в год.
Если же доход превысил 300 000 рублей за 12 месяцев, следует перечислить в бюджет дополнительно 1% от этой суммы. При регистрации индивидуального предпринимательства важно внимательно определять категорию для кода ОКВЭД. Опытные трейдеры рекомендуют выбрать следующие коды:
- «Капиталовложения в ценные бумаги»: код 65.23.1.
- «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок»: код 65.23.4.
Сумму налогообложения можно сократить законным путем, например, приобрести дорогостоящую технику или арендовать помещение для работы.
Можно ли не платить налоги?
Не все трейдеры отличаются ответственностью, и не всегда готовы отдавать заработанные средства в бюджет государства.
Некоторые торговцы умудряются избежать уплаты налогов следующими способами:
- Если клиент брокера не является резидентом РФ, он не платит налог. Для этого нужно проживать в стране менее 183 суток в общем количестве за год. Но есть нюанс: за доход, полученный за пределами государства, сумма для пополнения бюджета не взимается. Тогда возникает вопрос налогообложения в других странах. Кроме того, нерезиденты России обязаны уплачивать налог в размере 30% от прибыли.
- Можно сократить выплаты с помощью управляемого депозита, проценты по которому не облагаются фискальной суммой, если не превышают ставку рефинансирования Центробанка.
- Если совершать покупки только в интернете, налог также не взимается.
- Выводить деньги можно на банковскую карту другой страны, но комиссии за транзакции будут гораздо больше.
Так как деньги с основного счета практически все трейдеры выводят на банковские карты, они знают о том, что у каждой финансовой организации существует свой лимит. Если он будет превышен, банк обязан заблокировать карточку и подать запрос в ФНС с целью выяснения происхождения дохода.
Несмотря на некоторые пробелы в законодательстве, вопросы с налогообложением клиентов Форекс все же решаются. В случае неуплаты налогов или несвоевременной подачи декларации фискальная служба накладывает крупные штрафы.
Уклонение от уплаты штрафных санкций и обязательных взносов в бюджет в особо крупных размерах – это уже уголовная ответственность, которая влечет за собой наказание в виде ареста сроком от 6 месяцев до 3 лет.
